①不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 ②不准单位之间相互借用现金。 ③不准谎报用途套取现金。 ④不准利用银行户代其他单位和个人存入或支取现金。 ⑤不准将单位收的现

银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为： (1)提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行批准开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。 (2)开立或撤销单位银行

银行在银行结算账户的开立中，不得有下列行为： (1)违反法规规定为存款人多头开立银行结算账户。 (2)明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。 银行有上述所列行

存款人使用银行结算账户，不得发生以下行为： (1)违反法规规定将单位款项转入个人银行结算账户。 (2)违反法规规定支取现金。 (3)利用开立银行结算账户逃避银行债务。 (4)出租、出借

有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户： (1)营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的。 (2)办理异地借款和其他结算需要开立一

临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。 临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需

存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件： (1)临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。 (2)异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其

临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 临时存款账户的使用范围： 1.设立临时机构； 2.存款人临时经营活动发生的资金收付； 3.注册验资的临

临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 临时存款账户的使用范围： 1.设立临时机构； 2.存款人临时经营活动发生的资金收付； 3.注册验资的临

开立基本存款账户，应向银行出具下列证明文件。 （1）企业法人，应出具当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本。 （2）非法人企业，应出具企业营业执照