销售发货单和销售发票数量不同步

 

 

根据会计原则中的收入和费用配比原则，与同一项销售有关的收入和成本应在同一会计期间予以确认。根据这一原则，如果当期开出了销售发货单，并据以生成了销售出库单，但本月没有开出发票，则本月的销售出库单不能记账，也不能确认成本。在软件处理中，可以有两种方法解决这一问题。

 

方法一：

 

无论是销售模块生成销售出库单，还是库存模块生成销售出库单，如果出现上述现象，则可以在单据记账时,把“包含未开发票的出库单”的选项取消。（见图8.1.1）

 

方法二：

 

在核算模块中的业务范围设置中，把销售成本的核算方式选择“销售发票”。（见图8.1.2）

 

注意：

 

如果这样设置，则销售发票有双重作用，一是作为销售出库单使用，确认销售成本，在记账界面和购销单据制单中都不再显示销售出库单，而是销售发票，如果本月没有开发票，记账时不会显示出来（见图8.1.3）；二是作为正常的销售发票，在客户往来制单中确认销售收入。

图8.1.1

图8.1.2

图 8.1.3

 

注意：

 

1. 对于分次开票的业务也是采用这种方式处理。

 

2. 这样会造成库存模块的出库数量与核算模块的出库数量不一致。因为库存模块的销售出库单是按照审核后的发货单的数量生成的。而核算模块是按照已开票的数量记账的。

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