月初回冲

 

流程：

 

1. 录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量。

 

2. 库存中审核。

 

3. 核算中暂估入库成本录入(修改)。正常单据记账。购销单据制单，选择“采购入库单（暂估记账）”。

 

借：原材料，

 

贷：材料采购

 

4. 当月结账完毕，查询核算模块的存货明细账，显示一条下月初的红字回冲记录。购销单据制单，选择“红字回冲单”，

 

借：原材料（红字）

 

贷：材料采购（红字）

 

5. 下月收到采购发票，采购结算，确认应付账款后。核算中进行“暂估入库成本处理”，选择该纪录，点击“暂估”按钮(相当于记账)。

 

供应商往来制单中选择“发票制单”，

 

借：材料采购，

 

应交税金-应交增值税--进项税额

 

贷：应付账款

 

购销单据制单中，选择“蓝字回冲单（核销）”

 

借：原材料

 

贷：材料采购

 

6. 如果下月未收到发票，月末处理后，明细账中会产生一条蓝字回冲记录，购销单据制单，选择“蓝字回冲单（暂估）”。

 

7. 结账后重复步骤（4）和（5）。

 

 

 

注意问题：

 

问题1：如果结算金额与暂估金额不一致，而该商品已经销售，如何处理？

 

答：目前用友通10.2不会对销售成本进行自动调整，必须自己做一张“出库调整单”，对出库成本进行调整。

 

例子：6月份暂估入库A商品10件，暂估单价12元；月末销售2件，成本为12元；结存8件，单价为12；7月份发票上显示单价为15元，结算后，并不会对上个月的出库成本进行调整，我们只能做出库调整单对出库成本调整6元〔（15-12）*2〕。

 

 

问题2：先进先出核算方法下，下个月没有结算前，又有采购业务发生，如何确定出库成本？

 

答：按照下个月新的采购业务的成本计算出库成本。

 

子：如8月份采购一商品暂估单价为5元，没有结算；9月份在8月份暂估业务的发票到来之前，又有新的采购，如单价为6元，则9月份的销售成本先按照6元计算。

 

 

问题3：本月发票只开了一部分采购入库的金额，如何处理？

 

答：支持分次结算，但只有全部结算完后，才能进行暂估成本处理。

 

 

问题4：月初查询核算模块中的收发存汇总表和库存模块中收发存汇总表，数量不一致，是什么原因？

 

答：如果上个月有暂估业务，并且采用的是月初回冲的方法，则在核算模块中的收发存汇总表中的数据包含月初回冲的红字记录，而库存模块中的收发存汇总表不包含红字回冲记录。

 

 

问题5：查询当月核算模块的出入库流水账和库存模块的出入库流水账，本期入库金额不一致，是什么原因？

 

答：上月有暂估业务，而本月的结算金额和上月的暂估单价不一致。在库存模块没有新的记录，即不反映差额，而在核算模块会形成对上月数据回冲和本月结算两条数据，则会体现出这个差额。这种情况在“单到回冲”方式下也体现。

 

 

 

特别提醒：选择“月初回冲”，在核算模块会产生很多回冲记录，尤其回导致“问题4”，所以如果对应没有发票的企业或者发票周期比较长的单位，不要选择这种方法。