单到回冲

 

流程

 

1. 录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量；

 

2. 库存中审核；

 

3. 核算中暂估入库成本录入(修改)。正常单据记账。购销单据制单，选择“采购入库单（暂估记账）”。

 

借：原材料，

 

贷：材料采购

 

4. 本月结账。

 

5. 下月收到发票时，发票与采购入库单结算后，核算模块“暂估入库成本处理”后，账表中自动产生一红一蓝两条记录。分别对购销单据制单中的红字回冲单和蓝字回冲单（核销）以及供应商往来制单中的发票现结制单。

 

6. 如果下月未收到发票，则不用做任何操作，正常月末结账，等什么时候发票到来，什么时候操作步骤（5）。

 

 

 

注意问题：

 

单到回冲的问题与月初回冲问题1、问题3一样。

 

问题2：先进先出核算方法下，下个月没有结算前，又有采购业务发生，如何确定出库成本？

 

答：按照最先的采购业务的成本计算出库成本。

 

例子：如8月份采购一商品暂估单价为5元，没有结算；9月份在8月份暂估业务的发票到来之前，又有新的采购，如单价为6元，则9月份的销售成本先按照5元计算。

 

问题4：在单到回冲的方法下，是不会存在由于暂估业务导致核算模块中的收发存汇总表和库存模块中收发存汇总表，数量不一致的问题的。

 

 

提示：有些客户在采购的时候没有发票，既不想虚拟发票进行结算，又不想每个月产生红冲记录，就可以采用这种方法，一直没有发票，就一直不用回冲。