"暂估应付款"科目的使用

 

业务说明：

 

从上节内容我们可以看到，在软件中对于采购入库单生成的凭证，一般是

 

借：原材料

 

贷：物资采购

 

不管采购业务是否是暂估业务。但有些用户，对于票货同到的业务，要生成一张凭证，这在上节中已经提及。对于暂估业务，生成的凭证不走“物资采购”科目，而是走“应付账款-暂估应付款”科目，即

 

借：原材料

 

贷：应付账款-暂估应付款

 

对于这样的业务需求，如何设置？

 

 

操作步骤：

 

1. 增加“应付账款-暂估应付款”明细科目，设置为供应商往来，但不受控于“应付”。如果“应付账款”科目已经使用，不方便再增加明细科目，可以增加“暂估应付款”这个一级科目。

注意：

 

如果这个科目受控于“应付”的话，则不允许在购销单据制单中使用。所以这个科目一定不受控于“应付”。

 

2. 系统初始化，录入总账期初余额时把手工账下“应付账款-暂估应付款”科目数据录入到“2122 暂估应付款”科目下。

 

.3. 在核算模块的“对方科目设置”中，设置暂估科目为“暂估应付款”。

4. 本约有暂估业务的话，采购入库单记账，购销单据制单种选择“采购入库单（暂估记账），生成凭证如下：

注意：

 

1. 如果是增加的“应付账款”科目的明细科目，另外又假定对于收到采购发票确认应付账款的科目是“应付账款--应付采购款”，月末要用“应付账款--应付采购款”科目与采购模块的供应商往来账表进行对账，而不是用“应付账款”科目进行对账。

 

2. 如果增加了“暂估应付款”这个一级科目，在编制资产负债表时，要对“应付账款”的公式重新设置，公式中应该包含“暂估应付款”科目的数据。

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